2022年9月29日在乐山市五通桥区第十届

人大常委会第七次会议上

乐山市五通桥区审计局局长张泳

区人大常委会：

我受区人民政府的委托，现就2021年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况报告如下，请予审议。

根据审计法律法规和区委、区政府安排部署，区审计局依法对2021年度区级预算执行和其他财政收支的情况进行了审计。审计结果表明：面对错综复杂的内外环境和疫情灾情的冲击影响，在区委、区政府坚强领导下，全区各镇、各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实中央和省、市、区决策部署，沉着应对风险挑战，围绕区委“133”工作主线，稳中快进，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，集中财力支持经济社会发展重点领域和关键环节，有力推动全区经济社会高质量发展。

——壮大优势产业，财政收入大幅提升。壮大晶硅光伏、绿色化工新材料两大产业，强化税收征管，压实征收责任，培植新税源，税收收入快速提升，本级税收收入较2020年增加29，890万元。努力壮大非税收入盘子，加强对国有资产（资源）的管理，提高出让收入征收到位率，实现国有资产保值增值，非税收入较2020年增加14，354万元。税占比达68．80％，财政收入结构健康，地方经济增长的活力和竞争力趋强。

——优化营商环境，经济高质量发展。持续推进落实减税降费政策，企业负担进一步减轻。全年累计新增减税降费12．83亿元，阶段性社保降费1，090万元。加大企业扶持力度，围绕产业发展，采取投入产业基金、财政贴息、奖补结合的方式，支持产业做大做强。围绕晶硅光伏、绿色化工新材料两大产业集群，大力推进园区基础设施建设，全年投入5．48亿元保障项目征地拆迁，投入1．38亿元完善变电站、货运停车场等项目建设。企业集聚效应进一步凸显，经济增速进一步提高。

——保障民生支出，增强群众幸福感。持续加大对社会保障、就业、卫生防疫、教育等民生领域投入，大力支持防汛救灾、环境保护等工作开展。投入资金3．07亿元，扎实办好26件民生实事，全区民生支出占一般公共预算支出65％。有效整合资金，助推乡村振兴，推进巩固脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接。

——加强风险防控，保障财政安全高效运转。严格政府债务预算和限额管理，及时足额偿还到期政府债务债券本息3．78亿元。完善防范化解隐性债务工作方案，充分发挥债务监测平台作用，遏制隐性债务增量，严禁政府及部门违法违规举债和提供融资担保。收回并重新安排2021年及以前年度低效无效预算资金和部门预算结余资金92，652万元。

——强化审计整改，监督成效持续巩固。2021年7月至2022年6月，审计机关共审计和调查单位15个，发现问题70个，移送相关部门问题线索2件。开展审计整改“回头看”专项行动，结合2019年以来出具的审计决定、审计报告，对整改台账进行了全面清理。截至目前，142个问题已整改完成130个，涉及金额118，133．59万元。

一、区级财政管理审计情况

区财政决算草案表明，2021年，我区一般公共预算收入总计为241，742万元、支出241，742万元；政府性基金收入241，522万元、支出241，522万元；国有资本经营收入2万元、支出2万元；省级社会保险基金收入8，692万元、支出4，267万元。审计结果表明，区财政优化财政收支结构，集中力量保障民生和重点项目建设，预算执行情况总体较好。发现的主要问题：

（一）预算管理不规范

1．未及时下达资金14，090．6万元。

2．存量资金清理盘活不够到位。

3．财政库款保障水平不高。

（二）支出管理和绩效管控不到位

1．债券资金使用效益不高。

2．违规将资金拨付到乡镇实有资金账户。

3．区财政“以拨代支”，涉及指标29，160．69万元。

4．区财政无预算支出23，900．07万元。

（三）财政收入组织和管理有待进一步加强

1．区住建局少征预算收入505．68万元。

2．区财政局未及时将财政收入解缴入金库，涉及2，753．2万元。

二、区级部门预算执行审计情况

对2个区级部门及2个所属单位预算执行情况开展审计，发现预算编制不准确、资金管理不规范、收费管理薄弱等问题。

（一）预算管理存在薄弱环节

1．区市场监管局部门收入预算编制不完整。

2．区交通运输局及下属区公路建设服务中心2021年预算编制不合理与实际支出情况差异较大。

（二）执行财经纪律仍需加强

1．区计量检定所挪用计量测试校准费5．8万元未及时上缴财政。

2．区公路建设服务中心列支其他车辆费用2．72万元。

3．区交通运输局服务性项目超合同约定进度支付项目服务费16．52万元。

（三）部门资金管理不规范

1．区公路建设服务中心未严格执行国库集中支付，违规将同级财政资金300．86万元拨付至下属企业乐山市五通桥区畅通公路养护工程有限公司实有资金账户。

2．区计量检定所货币资金核算不规范，2019－2021年财政应返还额度数与授权余额均不相等。应缴财政款缴存混乱、账务处理缺少重要凭据。

三、重大项目、民生资金和营商环境审计情况

聚焦党委、政府关注和群众关心的内容，重点对一些涉及民生的重大公共工程项目、资金实施审计。

（一）重大项目审计情况

1．区中医医院住院综合楼建设项目竣工决算审计。发现的主要问题：一是未按照项目审批部门核准的公开招标方式确定设计单位。二是项目未编制初步设计概算。三是多计设计费10．2万元。四是多计工程价款589．86万元。五是配套建设工程未取得立项批复。

2．区污水处理厂提标改造项目竣工决算审计。发现的主要问题：一是项目社会稳定风险评估不充分。二是未按程序办理有关手续，增加工程未履行审批手续。三是处理量没有达到设计规模。2021年平均日处理污水量仅占设计规模的46．71％。四是污水处理单位成本偏高。

（二）重点民生专项资金审计情况

1．就业创业补助资金及政策落实情况专项审计调查。

重点关注2020年就业创业补助资金分配、拨付、管理和使用情况。发现的主要问题：一是个别企业稳岗补贴政策未达到预期效果。二是未针对光伏产业行业用工缺口较大的单晶拉晶工开展技能提升培训。三是2020年度职业技能提升行动培训补贴发放滞后。

2．乡村振兴奖补资金专项审计情况。

一是项目推进缓慢，资金绩效不高。二是项目管理不规范。（三）优化营商环境审计情况

1．对2021年度停征计量收费政策措施落实情况进行了审计。发现的主要问题：一是政策宣传不到位。二是检定备案统计台账不完善。

2．对招商引资协议中奖补资金兑现情况进行了审计调查。发现的主要问题：一是部分兑现的奖补资金未纳入预算管理。二是部分奖补资金兑现未获区政府批复。三是基地公司债券资金使用不规范。四是市区共建共担资金未能及时一次性结算。

四、国有资产管理审计情况

（一）企业国有资产审计情况

重点对区粮食储备库2016年至2021年市级和区级粮食储备、工程建设等进行了专项审计调查，发现的主要问题：一是区储轮换粮以陈顶新销售，涉及销售款251．07万元。二是储备粮轮出后未在规定时间内出库，延期储存未收取对方企业代储费，未制定该类代储业务收费标准。三是区粮食储备库是全民所有制国有企业，受区政府委托管理区国有粮食企业资产，法人机构设置不完善，且未制定“三重一大”决策制度。四是部分资产未入固定资产或无形资产明细账。五是部分巡察发现的问题未整改到位。

（二）行政事业单位国有资产审计情况

在对区市场监管局进行部门预算执行审计时发现：一是专用车辆长期闲置。二是执法车辆未实行台账管理。

（三）国有自然资源资产审计情况

1．在区级预算执行、决算草案和其他财政收支情况审计中，发现：区自然资源局拍卖的一宗土地未按要求交地，存在支付违约金等隐患。

五、审计建议

（一）强化政策措施落实，助力“中国绿色硅谷”核心区建设。深入贯彻落实习近平总书记来川视察重要指示精神和省第十二次党代会精神，落实中央经济工作会决策部署和国务院扎实稳住经济一揽子政策措施，统筹资源配置，增强财力保障，加速现代产业园区建设，用好优惠政策，切实做到既尽力而为又量力而行，保障重大产业项目顺利推进。精准落实减税降费、社保缓缴等最新政策，做优“帮代办”服务，持续在助企纾困和优化企业营商环境方面下实功，保持我区经济稳中有进、稳中向好的良好态势。

（二）加大基本民生保障力度，兜牢民生保障底线。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，坚决兜住“三保”底线。加大对贫困人口、低保人员和失业人员的帮扶保障力度，认真落实国家就业创业各项补助政策，推进社会稳就业工作良好发展。全面推进乡村振兴，扎实做好巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，遵循因地制宜，培育壮大特色农业产业，防止受疫情冲击造成的返贫和失业风险。及时完善困难群众救助政策和制度，健全管理信息共享机制，强化部门间联动协作，提高机构服务水平，切实解决好困难群众最关心最直接最现实的利益问题。

（三）加强政策研究，争取政策和资金支持，防范化解重大风险隐患。积极开展对政策的研究、分析和研判，加强对财政可承受能力评估，强化项目前期工作准备，积极抢抓金融支持、审批从快、容缺办理等政策机遇期、窗口期，争取上级重点产业扶持资金、重点项目专项债券等，有效化解财政支出压力。依法依规使用好各类资金，确保资金用在刀刃上。规范债券资金管理，发挥债券资金作用，加强国有企业债务风险管控，提高国有企业资本运营、管控能力。

（四）增强预算刚性约束，加强资金收支统筹管理。科学编制预算，坚持量入为出，收支平衡的原则，提高财政资金的使用效益，严格控制临时性追加项目和无预算项目支出。进一步加强收入管理，加强清欠和征收力度，做到财政收入的应收尽收。加强财政对部门、镇使用财政资金的监管，对专项资金支出严格把控，确保项目业务的真实性。积极对存量资金进行清理，切实提高资金使用绩效，对使用效益低的资金及时调整用途，统筹用于经济社会发展急需的领域。

（五）加强政府投资管理，规范项目建设全流程。加强对项目建设程序管理，增强部门依法履职尽责的意识和能力。各项目相关单位要加强对EPC、费率下浮等新型建设模式政策的研究，运用好专业咨询服务，强化部门在项目过程，造价控制等方面职责，避免因管理失误，监管不到位带来的造价失控风险。

本报告反映的是区级财政预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。审计指出问题后，有关单位正在积极整改，区审计局将认真督促整改，区政府将在年底前专题向区人大常委会报告整改情况。

主任、各位副主任、各位委员，在区委的正确领导和区人大的有力监督下，区级财政预算管理和财政收支绩效水平进一步提高。我们将坚决贯彻落实习近平总书记对审计工作的系列重要指示精神，紧紧围绕新时代审计职能任务，坚持依法全面履职，自觉接受人大监督，为五通桥区经济社会持续稳定发展护航助力！

以上报告，请予审议。