关于2024年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

2025年9月29日在乐山市五通桥区第十届人大常委会第三十六次会议上

乐山市五通桥区审计局局长张泳

主任、各位副主任，各位委员：

按照有关法律规定和区人大常委会安排，受区政府委托，现就2024年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况报告如下，请审议。

根据区委、区政府部署和审计法律法规，区审计局依法审计了2024年度区级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明：在区委、区政府坚强领导下，全区各镇、各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，深入贯彻落实区委各项决策部署，认真执行区十届人大四次会议有关决议，面对经济承压的严峻考验，全力以赴拼经济、搞建设、抓项目、促消费，保障了经济社会平稳运行。

——争取积极财政政策，有力保障重大战略任务落实。加大政策和资金争取力度，用好上级补助收入15．45亿元、增发国债资金0．92亿元等政策工具；加大政府专项债券发行力度，保障化工园区、城市基础设施建设重点项目建设；兑现发放工业发展专项资金0．41亿元，支持重点领域发展，为经济运行持续回升向好提供财力保障。

——落实重大政策措施，持续提升市场经济活力。争取超长期特别国债资金0．71亿元，大力推进“两新”工作，惠及17家商户、6267人次；加大助企纾困力度，扎实推进拖欠企业账款清偿工作；出台购房补贴和消费券等政策，进一步提升消费信心，激发市场活力。

——坚持保基本兜底线，持续增进民生福祉。开展地方债务全口径监测管理工作。加大力度化解平台债务，获省级通报激励。扎实办好28件民生实事，统筹各类资金保障区人民医院、区中医医院、通材中小学等重点民生项目建设；大力争取中央和省直达资金1．67亿元，支持保障性安居工程及地下管网基础设施建设等重点民生实事落地。

一、区级财政管理审计情况

2024年，我区一般公共预算收入总计为459907万元、支出424704万元，年终结转下年35203万元；政府性基金收入361932万元、支出346760万元，年终结转下年15172万元；国有资本经营收入578万元、支出500万元，年终结余78万元。全区政府债务余额989414万元，其中一般债务178214万元，专项债务811200万元。

重点审计了财政收入、预算执行、专项债券项目、“两新”行动政策落实等情况，发现的主要问题：

（一）预算管理方面的问题

一是五通桥区财政库款保障水平过低。2024年，五通桥区财政有2个月的月末“库款余额相对水平”低于0．3。

二是抽查发现，18个预算单位办理的银行账户相关信息未维护进一体化系统。

三是未严格执行公务卡管理制度。116个预算单位无人员办理公务卡，占全区预算单位总数的53．7％。抽查强制结算目录公务支出发现，2807次有效支出中，仅有102次使用公务卡结算，占比仅为3．63％。

（二）财政收入管理方面的问题

一是区财政局未及时缴纳财政收入7070．14万元。

二是抽查发现，区住房城乡建设局未及时征收城市基础设施配套费217．88万元。

三是非税收入管理不规范。停车位特许经营权出让收入950万元未及时上缴非税收入结算户；广告位特许经营权出让收入缴库不及时。

四是区自然资源局未及时收取土地交易服务费，涉及6宗土地交易费296．9万元。

（三）财政支出管理方面的问题

一是政府采购项目执行进度较慢。其中，47个项目执行率为0，占全年预算数的42．87％，执行率低于50％的项目6个，占全年预算数的21．14％。

二是超实施方案使用专项债券资金。

三是截至2024年底，专项债券资金滞留区财政和相关镇共计2641．45万元。

二、部门预算执行审计情况

重点审计了冠英镇及所属中心事业单位2024年度财政预算执行情况，发现的主要问题：

（一）预决算编制方面的问题。一是预算编制不合理。二是实际支付超预算安排过高。三是决算报表数据与会计账簿数据不一致。

（二）预决算执行方面的问题。一是部分预算批复执行效率不高。二是违规划转零余额账户资金到农业中心账户17余万元。三是用预算资金支付镇派出所食堂伙食费3万余元。四是往来资金核算不规范、会计核算经济科目与资金实际用途不相符、“三公”经费支出账务处理混乱等。

（三）其他方面的问题。项目竣工验收后推进办理结算评审迟缓。

三、重点项目审计情况

围绕重点项目建设工作部署，对经开区中小企业产业园配套基础设施项目推进情况、教育系统3个工程项目实施审计，发现的主要问题：

（一）经开区中小企业产业园配套基础设施项目推进情况审计

一是卢博丽尔公司双电源架设未完成，影响企业正式投产。

二是亿诚聚鑫公司年产10万吨硅粒生产线及配套综合回收项目和比特伏公司年产10万只坩埚生产线项目已竣工验收，未接通生产用电，影响企业投产。

三是孚益化工公司厂区内平永线电杆占用消防通道，影响项目消防验收。

四是自来水供水管网设施配套滞后。中小企业园区内卢博丽尔、孚益化工、亿诚聚鑫、比特伏、源洁鑫泰5家企业厂房已完成建设，但均未接入自来水管网。

五是乐山市五通桥区新型工业园区退岸入园基础设施建设项目（一期）东三路一标段工程未按规定办理施工许可证即开工建设。

（二）教育系统3个工程项目审计

一是合同约定的工程进度款支付与采购文件不一致。

二是佑君初级中学综合楼及食堂建设工程监理费超进度支付，在质保期满前支付剩余5％的监理费，违反合同约定。

三是政府采购合同公告不符合规定。

四是项目经理履职不到位。

五是工程结算多计价款64640．46元。

四、重点民生资金审计情况

对2022年—2025年6月五通桥区保障性安居工程资金投入和使用绩效情况进行了审计，发现的主要问题：

（一）资金管理使用方面

一是老旧小区改造专项资金闲置2年以上，涉及资金1083．1万元。

二是未严格履行国库集中支付制度，将资金拨付至国有企业，涉及2024年中省资金1001．54万元。

三是违规使用债券资金41．05万元。

（二）保障性住房管理方面

1．保障性住房统计数据失真。一是纳入国家计划的政府投资公租房统计数据失真，涉及206套。二是纳入全国城市危旧房改造系统管理的城市危旧房数据失真，涉及2套D级危房。

2．政府投资公租房长期闲置。有19套闲置10年（含10年）以上。

3．133套公租房未办理产权登记。

4．24户保障对象住房条件等发生变化，按规定应退出未退出。

5．未按规定调整租金标准。2016年，某公共租赁住房经区政府批准，按照属地原则管理。镇政府管理期间，未按规定调整租金标准。

6．公共租赁住房租金收缴不力。

7．保障不及时。抽查发现，4户保障对象未得到及时保障，涉及资金1680元，审计期间已整改到位。

8．保障对象重复享受政策。

（三）城中村和棚户区改造方面

棚户区改造补偿资金未及时支付到位。涉及2个被拆迁户为机关事业单位，涉及资金43．37万元。

（四）城镇老旧小区改造方面

1．五通桥区未全面完成2023年老旧小区改造任务。2023年五通桥区老旧小区改造任务为11个小区。有1个改造任务内的小区纳入2023年度竹根片区燃气管道改造工程中统筹实施，该项目于2025年6月才签订合同。

2．部分老旧小区改造未优先实施小区内基础设施改造。抽查发现2个小区仅实施了临江、临河外立面改造，未按照改造规划进行雨污分流、维修破损路面、增加照明等改造。

3．某公租房小区增设电梯项目未按合同约定交付使用，超期25个月。

4．五通桥区城区老旧小区专项改造规划指导性不强。

五、国有企业审计情况

在五通桥区2024年度区级财政预算执行、决算草案编制及其他财政收支情况审计中关注了国有企业相关情况，发现的主要问题：

（一）国有资本注资程序倒置，存在重大资金支付风险。2024年6月11日至13日，区财政局在未取得区政府正式批复的情况下，分三笔向乐山五通桥发展产业投资集团有限公司支付注册资本金。

（二）注册资本实缴与产权登记数据不一致。截至2025年6月30日，乐山五通桥发展水务有限公司、乐山市五通桥区城市建设投资有限责任公司和乐山五通桥发展建筑工程有限公司在四川省国资委国资监管平台的产权登记信息显示，实缴资本与财务账面数据差异金额合计达11980万元。

六、自然资源资产审计

重点审计了1个部门和1个镇主要领导的自然资源资产管理和生态环境保护责任履行情况，发现的主要问题：

（一）五通桥生态环境局主要领导自然资源资产审计

1．未完成2023年市级大气环境质量约束性指标目标。

2．未完成2022年臭氧污染防控目标。

3．未建立环境空气自动监测系统运行维护管理制度。

4．未按期完成大气污染防治任务。

5．未如实填报氮氧化物减排量。

6．对用于实施挥发性有机物治理的活性炭使用管理不规范，影响VOCs治理减排成效。

7．未及时掌握4个镇环境空气质量监测数据，对4个空气自动监测站运维单位的运维管理不到位。

8．对农村生活污水处理设施日常监督检查不到位，部分“微动力”设施未正常运行，生态效益发挥不佳。

9．督促“环保管家”检查发现问题的整改落实不到位。

10．重建设轻管理。乐山（五通桥）盐磷化工循环产业园区水气土协同预警系统项目后期运行管理不到位，系统离线率偏高，导致数据失真、缺失，未有效发挥财政资金使用效益。

11．乐山市茫溪河流域干流（五通桥段）生态修复和保护工程推进不到位，项目未按期竣工，影响资金绩效和生态效益的有效发挥。

（二）五通桥区西坝镇主要领导自然资源资产审计

1．河长制、林长制、田长制政策落实不到位。抽查发现，镇、村两级均不同程度存在巡河、巡林、巡田未达频次要求的问题。

2．未严格执行农村宅基地审批“三到场”管理。

3．2023年耕地地力保护补贴面积未扣除撂荒地面积10亩。

4．规模化养殖场污染防治整改不到位。

5．推行农村生活垃圾分类落实有差距。

七、审计建议

为落实区委各项决策部署，促进全区经济事项质的有效提升和量的合理增长，结合审计发现的情况与问题，审计建议：

（一）强化财政政策提质增效，不断壮大财力保障和优化收入结构。一是继续加强积极财政政策的争取力度，加强财政资源的统筹，形成合力。促进政策不断释放强劲动能，不断夯实可持续发展基础，不断增强风险防范能力。二是强化预算收入征收管理，督促相关部门依法履行非税收入征收职责，加强对非税收入、国有资本经营收入的征收和收取，确保预算收入应收尽收，盘活存量，用好增量。

（二）加强财政统筹能力提升，做好经济社会高质量发展财力保障。一是强化各类财政资源的统筹使用。落实积极政策推动重大项目和重点领域建设。二是优化支出结构，更加注重惠民生、促消费、增后劲。三是进一步加强政府债务管理，健全完善全口径地方债务监测管理体系。加强专项债券项目和资金管理。

（三）深化国有企业改革，提升现代化企业管理水平。以建立健全制度为抓手加强国有企业管理，推进资金、资产配置合理、使用高效、处置规范。健全完善企业法人治理结构和项目投资决策机制。提高企业特别是企业领导人员和中层管理人员的市场经济思维和市场运营能力，全面提升国有企业依法规范、独立高效经营水平，推动国资国企做大做强做优。

本报告反映的是2024年度区级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。对这些问题，区审计局依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告，对重大违纪违法问题线索，依纪依法移交有关部门进一步查处。有关单位正在积极整改，区审计局将跟踪督促，年底前报告全面整改情况。

主任、各位副主任，各位委员，2025年是“十五五”规划的谋篇布局之年，我们将深入贯彻习近平总书记对审计工作的重要指示批示精神，准确把握新时代审计工作职责定位和使命任务，全面落实区委工作部署，自觉接受区人大监督，围绕“工业强区、城市更新、文化赋能”发展战略，依法严格履职，为奋力谱写中国式现代化五通桥新篇章作出更大贡献！