根据区委统一部署，2024年11月21日至12月18日，区委第二巡察组对区审计局党组开展了巡察，12月31日，区委第二巡察组向区审计局党组反馈了巡察意见。近六个月的集中整改中，局党组高度重视，立行立改，将巡察整改作为一项严肃的政治任务来抓，以全面从严治党的政治自觉和自我革命的责任担当扎实做好整改工作，以巡察问题整改的实效推动建章立制、推动工作落实。集中整改期间，局党组先后召开党组会议三次，深入研究分析巡察反馈问题及整改建议，建章立制2项。截至目前，区委第二巡察组反馈的四个方面17个具体问题均已整改完成，并取得阶段性成效。

一、落实巡察整改主体责任情况

（一）组织领导方面。接巡察组反馈意见后，局党组高度重视，迅速组织召开党组会，就巡察反馈意见进行梳理研究，针对反馈的意见逐条提出整改意见，研究制定整改落实工作方案。班子成员严格履行主体责任，班子成员之间形成真认账、真反思、真整改、真负责的强烈共识。局党组书记主动履行全面从严治党第一责任人职责，牵头制定了《乐山市五通桥区审计局党组关于区委第二巡察组巡察反馈意见的整改方案》，细化整改措施，明确了各班子成员的牵头整改责任和完成时限；按规定召开巡察整改民主生活会，进行反省剖析，全面认领、真查真改。

（二）责任落实方面。自巡察整改工作开展以来，局党组持续强化管党治党政治责任，党组书记坚持亲力亲为抓推动、抓落实，班子其他成员各负其责，按照整改任务分工，对巡察反馈意见细化分解，确定整改措施，建立巡察整改“三张清单”，组织班子成员按照工作分工积极认领整改事项，逐项明确了班子成员、各股（室）责任分工；从思想认识、规矩意识以及制度建设等方面深挖问题根源，按照整改时限，有针对性地开展巡察整改工作，确保逐一落实、逐项销号，形成了上下联动、合力整改的工作格局。

（三）监督检查方面。为确保各项整改工作部署到位、责任到位、落实到位，局党组始终对照标准，推进整改落实。党组书记带头抓好自身整改，自觉把巡察成果运用到工作中，构建长效机制，及时通报巡察整改相关情况，接受各方面的监督。同时及时召开党组会，进行巡察整改进度通报，对整改事项办理进度进行组织协调、跟踪督办，切实传导压力、压实责任，确保整改工作事事有回音、件件有落实。

（四）整改成效方面。局党组根据巡察反馈意见，坚持举一反三，针对强化组织领导、做实党建工作、规范财务管理等方面，建立健全了一系列相关规章制度，制定了审计委员会办公室协调会议制度、联络员制度和督查督办制度，完善了业务工作流程，对往来账款进行了清理，做到发现一个问题、完善一项机制，真正做到用制度管人、管事，不断提升巡察整改工作实效。

二、巡察反馈问题整改落实情况

1．落实党中央推进新时代审计工作高质量发展的要求有差距。一是落实习近平总书记关于“审计要发扬斗争精神，打造经济监督的特种部队”要求还有差距。二是落实“研究型审计”要求还留于表面。

整改情况：一是认真学习习近平总书记对审计工作的重要指示批示精神，加强政治理论学习，注重专业知识储备，在机关干部会上，安排青年理论学习小组成员进行领学，分享学习体会，进一步提升业务水平，提高发现问题线索的能力。二是在审计项目中，认真落实“研究型”审计要求，在2025年的财政预算执行审计中，审计人员深入探究问题成因，加强调查、分析和研究，对全区超长期特别国债的分配使用，专项债券项目资金管理使用进行了特别关注，形成了2024年财政预算执行上下联动审计情况报告；梳理近三年来经济责任审计情况，形成了审计专报供领导参考，已转发全区参考，举一反三，发挥了审计在高质量发展中的纠偏护航作用。

整改进度：已完成整改并长期坚持。

2．审委会办公室职责发挥不够充分。审委会办公室要承担建立完善成员单位工作协调机制等职责，建立审委会成员协调、联络员制度。但自2019年审委会成立以来，审委会办公室还未制定审委会成员单位协调制度和联络员制度，部分审委会成员单位对职能职责不太清楚，在配合协调上还需进一步加强。

整改情况：区委审计办印发了《中共乐山市五通桥区委审计委员会成员单位工作协调推进机制（试行）》。2025年以来，与组织部门沟通协调确定了2025年经济责任审计对象并将往年度经济责任审计结果报告纳入个人档案管理，纪委监委机关定期向区委审计办反馈移送线索处理情况，区委审计办继续落实重大事项直送区委审委会领导的机制，贯通协同机制初步形成。

整改进度：已整改完毕。

3．业务工作缺乏更加细致规范的实操流程。巡察了解，由于审计力量不足，经常需要调整人员组成审计组，审计局目前缺乏行财事业、经责资源环保、政策跟踪与政府投资等细致规范的业务操作流程，新手不能较快上手开展审计工作，在确保工作快速平稳推进上还不足。

整改情况：一是由法规股牵头，根据上级审计机关下发的各项业务工作指导文件，结合我局实际，梳理形成五通桥区审计局审计业务操作流程，确保新手能够较快熟悉整个审计流程。二是组织业务知识学习。围绕区委、区政府工作重点和年度审计计划，由各青年干部牵头组织学习了“两重”“两新”、专项债券、义务教育、保障性安居工程等方面的政策和专业知识，形成了青年干部重点领学的机制，今年以来已由青年干部领学3次。三是以老带新做好人才梯队建设。打破股室壁垒，通过经验丰富的审计骨干担任主审，带领审计新兵，将自身专业知识、技能及时传授给年轻干部，让年轻人尽快从“门外汉”成长为“内行人”，真正让年轻人尽快成长。

整改进度：已整改完毕。

4．审计质量还有待进一步加强。一是审计实施方案编制不规范。二是对文书和流程的把控还不够严谨。

整改情况：一是强化每名审计人员对《审计准则》的认识和学习运用。对上级下发的关于审计质量的要求、通报等文件均组织集中逐条学习，并结合自身的审计项目对照检查，学懂弄通、举一反三，确保类似问题不再发生。二是在项目实施过程中，由审计组组长负责，严格审核实施方案并签字审核，对审计报告内容严格把关。三是复核和审理人员对每个项目严格把关，实施方案更符合审计对象实际情况，严格按照实施方案开展审计，确保问题定性准确、法律运用准确。在今后的工作中，区审计局将加强各个环节把关，进一步提高审计质量，杜绝再次出现此类问题。

整改进度：已整改完毕。

5．落实理论学习和意识形态工作不足。一是中心组学习制度落实不到位。二是意识形态工作责任制落实不到位。

整改情况：一是认真制定党组理论学习中心组年度学习计划，中心组成员针对学习内容采取自学＋集中学习等形式，撰写心得体会，在会上充分发言。配备学习秘书，专门对会议方案、发言材料等进行整理归档。二是局党组高度重视意识形态工作，按照“四个纳入”和“四个一同”的要求，强化安排管理和考核。三是组织班子成员认真学习领会各级关于述职述廉报告等各类文稿撰写要求，在以后的工作中，杜绝此类问题再次发生。

6．岗位廉政风险点排查不到位。2020年至2023年，审计局未对岗位廉政风险点进行动态排查。个别党组班子成员和部分机关中层干部进行岗位廉政风险点排查内容雷同，个别工作人员的廉政风险点排查内容雷同。

整改情况：2025年4月，已经局党组审定完成本年度动态排查。

整改进度：已整改完毕并长期坚持。

7．应收应付款长期挂账。至巡察结束，有5笔其他应收款项、2笔应付款项，未及时进行清理。

整改情况：区审计局成立了账务清查小组，由分管领导牵头，局办公室人员、财务人员共同对历年往来账款进行了清理，通过核对账务、询问前期工作人员，查清了问题成因为财务处理不及时。经党组会议研究批准，已全部查明原因并核销。

整改进度：已整改完毕。

8．党建工作落实不到位。一是未严格执行“第一议题”制度。二是机关党建工作基本制度执行不到位。三是党务知识不清楚。

整改情况：一是从2023年起，我局党组会及支部会议已严格执行“第一议题”制度。在今后的工作中，我局将继续严格执行该制度，坚持把“第一议题”制度作为一项政治任务落实。进一步提高全体机关干部的政治判断力、政治领悟力、政治执行力。二是2022年完成支部换届，2023年7月完成支部改选工作。2025年6月完成新一轮换届工作，由党组书记任局党支部书记，配齐配强支部委员，加大支部工作力度。认真组织党员开展“三会一课”、主题党日等活动，严肃开展专题组织生活会，领导干部以党员身份参加，严肃开展批评与自我批评。2025年3月4日召开了2024年度组织生活会，领导干部以党员身份参加，按规定所有党员均开展批评与自我批评。三是增强党务干部力量，选举年轻、有活力、善于学习的党员同志担任支委委员，负责党建工作，进一步提高党务水平。

整改进度：已整改完毕。

9．领导班子和干部队伍建设有待加强。一是班子成员配备不足。区审计局三定方案领导编制为4名，目前班子成员为3名，空缺1名班子成员已长达半年。二是中层干部配备不足。区审计局对中层干部配备思考谋划不足，目前中层干部的培养不够成熟，经济责任与自然资源股、政策跟踪与政府投资审计股未配备中层干部，其中政策跟踪与政府投资审计股中层干部自2020年11月空缺至今。三是专业人才储备不足。审计局机关实有工作人员14名，其中熟悉工程项目、工程造价的专业人员仅有2名，服务全区重点工程项目审计力量不足。同时，还缺乏业务知识深度储备、信息技术类的大数据审计人才，距离审计高质量服务党和国家大局上还有一定差距。

整改情况：一是积极向上汇报，配齐班子成员。区审计局主动向区委组织部汇报工作情况，区委组织部分别于2025年5月、6月任免班子成员，截至目前，领导干部4名已配齐到位开展工作。二是2024年12月26日，已按程序配齐各股室负责人和工作人员。三是持续强化干部培养锻炼。加强集中学习，用好审计微讲堂，加强实战练兵，在审计项目中锻炼干部本领。2025年新增2名初级审计师，新招录2名研究生，其中1名为工程管理专业，1名拥有初级会计师证书，选派3名年轻干部参加审计署计算机初级培训。

整改进度：已整改完毕。

10．巡察整改还不到位。上轮巡察反馈，区审计局党组党内政治生活质量不高，未开展党员相互批评。本轮巡察仍然发现，2022年至2023年，区审计局党支部专题组织生活会仍未开展党员批评和自我批评。

整改情况：一是严格按照巡察工作要求，深挖根源持续深化整改落实，坚持立查立改、即知即改，持续用力整改。二是坚持统筹推进、一体整改，全面盘点本次巡察以来的整改问题，一揽子推进整改落实，清理“旧账”、解决“新账”，坚持“当下改”与“长久立”相结合，以务实有效的问题整改提升巡察整改效果。三是严肃党内政治生活，严格按要求开好专题组织生活会，2025年3月4日召开了2024年度组织生活会，领导干部以党员身份参加，按规定所有党员均开展批评与自我批评。

整改进度：已整改完毕并长期坚持。

三、巩固和深化巡察整改的工作打算

经过6个月集中整改，区审计局巡察整改落实工作取得了一定成效，但仍需要常抓不懈，防治反弹。下一步，区审计局党组将严格对照巡察反馈的意见，坚持问题导向，从严从实、坚持不懈，持续做好各项问题的整改，确保改彻底、改到位，确保巡察整改取得实实在在的成效。

一是毫不松懈抓好后续整改。针对已整改完成的事项，认真开展“回头看”和不定期抽查，坚决防止“回潮”和“反弹”；对未完成事项紧盯不放，整改不到位决不放手；针对需要长期持续落实整改的事项，持之以恒，盯紧看牢，抓紧抓实，确保整改工作取得实效。

二是不断健全完善长效机制。坚持用系统思维、改革办法来解决深层次问题。持续健全完善各项制度，对已经建立的制度，加强制度执行力，对制度尚不完善的，深化研讨、把握关键、抓好制度建设。

三是以巡察整改成果推进我区审计事业发展。局党组将把巡察整改工作作为推动我区审计工作的重要契机和动力，充分运用好巡察整改成果，不断促进审计工作的高质量发展。